Нормативная основа
Статья 93.1 НК РФ позволяет истребовать документы и информацию о проверяемом лице либо конкретной сделке в установленных случаях.
Определить режим
Установите, связано ли поручение с проверкой контрагента или запрос направлен вне её рамок по конкретной сделке.
Границы предмета
Сопоставьте период, договор, операции и запрошенные сведения. Отдельно отметьте отсутствующие и уже представленные документы.
Сверка сторон
Документы вашей организации должны совпадать по номенклатуре, сумме, датам, перевозке и оплате с фактическим исполнением.
Ответ
Дайте структурированное пояснение, опись и документы; спор о пределах запроса формулируйте мотивированно.
Что должно остаться в доказательствах
- договор и заявки
- первичные и транспортные документы
- сверка оплаты и исполнения
Типичные ошибки
- игнорировать запрос как «чужую проверку»
- путать документы и информацию
- отвечать за другой период
Официальные и правовые источники
Материал носит информационный характер. Перед практическим решением проверьте актуальную редакцию нормы и обстоятельства конкретной ситуации.